薪資稅如何運作（FICA 和 SECA）

了解您如何繳納社會保障

社會保障主要透過薪資稅來提供資金。這是從您的薪水中自動扣除的款項，或者透過自僱稅繳納。這些繳款是整個計劃的主要資金來源。當您了解薪資稅如何運作時，您就能看到今天的收入如何影響您未來的福利。

兩大主要薪資稅系統

社會保障薪資稅透過兩個系統徵收：

1. FICA – 聯邦保險繳款法（Federal Insurance Contributions Act）

適用於：

• 受僱者
• 雇主

2. SECA – 自僱繳款法（Self-Employment Contributions Act）

適用於：

• 自僱人士
• 獨立承包商
• 自由工作者

兩個系統為相同的計劃提供資金，但繳款的分攤方式不同。

受僱者的 FICA 稅

如果您為雇主工作，您的社會保障稅會自動從薪水中扣除。

您需要繳納多少：

• 薪資的 6.2% 用於社會保障
• 您的雇主也繳納 6.2%
• 總繳款：12.4%

這筆資金用於：

• 退休福利
• 遺屬福利
• 殘障福利

聯邦醫療保險（Medicare）稅是單獨徵收的，不包含在 12.4% 之內。

自僱人士的 SECA 稅

如果您是自僱人士，您需要同時繳納受僱者和雇主的部分。

SECA 稅總額：

• 社會保障稅為 12.4%
• 透過您的年度報稅表繳納

為什麼自僱人士預付更多：

沒有雇主來分攤費用。因此，自僱人士需要繳納全部 12.4%。不過，您在報稅時可以扣除「雇主部分」（稅額的一半）。

社會保障工資基數

薪資稅僅適用於每年一定的收入上限。

這個上限稱為工資基數。

• 近年來，工資基數大約在 $160,000 至 $170,000 之間。
• 超過工資基數的收入不需要繳納社會保障稅。

這個上限每年根據全國工資成長情況進行調整。

您的薪資稅用於什麼

您的薪資稅繳款支持：

• 每月退休福利
• 殘障福利（SSDI）
• 配偶和子女的遺屬福利

這些稅款不用於：

• 聯邦醫療保險 A 部分（Medicare Part A）（由單獨的 1.45% 稅率資助）
• 醫療補助（Medicaid）
• 補充保障收入（SSI）

薪資稅如何影響您未來的福利

您的社會保障福利基於：

• 您收入最高的 35 年
• 您的終身繳款
• 全國工資指數化

終身收入越高 = 繳款越多 = 未來福利越高。

為什麼薪資稅對系統健康至關重要

社會保障採用現收現付模式：

• 今天的工作者為今天的退休人員提供資金
• 強勁的就業和工資成長能增強該計劃
• 經濟衰退會減少收入

薪資稅是社會保障最大的資金來源。

這對您的退休規劃意味著什麼

了解薪資稅的運作方式能幫助您：

• 看到今天的收入如何影響未來的福利
• 理解為什麼您的薪資單看起來是那樣的
• 在工作、退休時間和自僱方面做出明智的決定
• 認識到經濟趨勢如何影響社會保障的未來

薪資稅是社會保障的基礎。了解薪資稅能讓您在規劃退休時更加清晰和自信。