工资税如何运作（FICA 和 SECA）

了解您如何缴纳社会保障

社会保障主要通过工资税来提供资金。这是从您的工资中自动扣除的款项，或者通过自雇税缴纳。这些缴款是整个项目的主要资金来源。当您了解工资税如何运作时，您就能看到今天的收入如何影响您未来的福利。

两大主要工资税系统

社会保障工资税通过两个系统征收：

1. FICA – 联邦保险缴款法（Federal Insurance Contributions Act）

适用于：

• 雇员
• 雇主

2. SECA – 自雇缴款法（Self-Employment Contributions Act）

适用于：

• 自雇人士
• 独立承包商
• 自由职业者

两个系统为相同的项目提供资金，但缴款的分摊方式不同。

雇员的 FICA 税

如果您为雇主工作，您的社会保障税会自动从工资中扣除。

您需要缴纳多少：

• 工资的 6.2% 用于社会保障
• 您的雇主也缴纳 6.2%
• 总缴款：12.4%

这笔资金用于：

• 退休福利
• 遗属福利
• 残疾福利

联邦医疗保险（Medicare）税是单独征收的，不包含在 12.4% 之内。

自雇人士的 SECA 税

如果您是自雇人士，您需要同时缴纳雇员和雇主的部分。

SECA 税总额：

• 社会保障税为 12.4%
• 通过您的年度纳税申报表缴纳

为什么自雇人士预付更多：

没有雇主来分摊费用。因此，自雇人士需要缴纳全部 12.4%。不过，您在报税时可以扣除”雇主部分”（税额的一半）。

社会保障工资基数

工资税仅适用于每年一定的收入上限。

这个上限称为工资基数。

• 近年来，工资基数大约在 $160,000 至 $170,000 之间。
• 超过工资基数的收入不需要缴纳社会保障税。

这个上限每年根据全国工资增长情况进行调整。

您的工资税用于什么

您的工资税缴款支持：

• 每月退休福利
• 残疾福利（SSDI）
• 配偶和子女的遗属福利

这些税款不用于：

• 联邦医疗保险 A 部分（Medicare Part A）（由单独的 1.45% 税率资助）
• 医疗补助（Medicaid）
• 补充保障收入（SSI）

工资税如何影响您未来的福利

您的社会保障福利基于：

• 您收入最高的 35 年
• 您的终身缴款
• 全国工资指数化

终身收入越高 = 缴款越多 = 未来福利越高。

为什么工资税对系统健康至关重要

社会保障采用现收现付模式：

• 今天的工作者为今天的退休人员提供资金
• 强劲的就业和工资增长能增强该项目
• 经济衰退会减少收入

工资税是社会保障最大的资金来源。

这对您的退休规划意味着什么

了解工资税的运作方式能帮助您：

• 看到今天的收入如何影响未来的福利
• 理解为什么您的工资单看起来是那样的
• 在工作、退休时间和自雇方面做出明智的决定
• 认识到经济趋势如何影响社会保障的未来

工资税是社会保障的基础。了解工资税能让您在规划退休时更加清晰和自信。