Cómo Funcionan los Impuestos sobre la Nómina (FICA y SECA)
Cómo Usted Contribuye al Seguro Social
Sección titulada «Cómo Usted Contribuye al Seguro Social»El Seguro Social se financia principalmente a través de impuestos sobre la nómina. Este es dinero que se deduce automáticamente de su cheque de pago o que usted paga a través de impuestos de trabajo independiente. Estas contribuciones son la fuente principal de financiamiento de todo el programa. Cuando usted entiende cómo funcionan los impuestos sobre la nómina, puede ver cómo sus ingresos de hoy determinan sus beneficios futuros.
Los Dos Sistemas Principales de Impuestos sobre la Nómina
Sección titulada «Los Dos Sistemas Principales de Impuestos sobre la Nómina»Los impuestos sobre la nómina del Seguro Social se recaudan a través de dos sistemas:
1. FICA – Ley Federal de Contribuciones al Seguro (Federal Insurance Contributions Act)
Se aplica a:
- Empleados
- Empleadores
2. SECA – Ley de Contribuciones de Trabajo Independiente (Self-Employment Contributions Act)
Se aplica a:
- Trabajadores independientes
- Contratistas independientes
- Trabajadores por cuenta propia (freelancers)
Ambos sistemas financian los mismos programas, pero la forma en que se dividen las contribuciones es diferente.
Impuestos FICA para Empleados
Sección titulada «Impuestos FICA para Empleados»Si usted trabaja para un empleador, sus impuestos del Seguro Social se deducen automáticamente de su cheque de pago.
Cuánto paga usted:
- 6.2% de su salario para el Seguro Social
- Su empleador también paga 6.2%
- Contribución total: 12.4%
Este dinero financia:
- Beneficios de jubilación
- Beneficios para sobrevivientes
- Beneficios por discapacidad
Los impuestos de Medicare son separados y no están incluidos en el 12.4%.
Impuestos SECA para Trabajadores Independientes
Sección titulada «Impuestos SECA para Trabajadores Independientes»Si usted es trabajador independiente, paga tanto la porción del empleado como la del empleador.
Impuesto total de SECA:
- 12.4% para el Seguro Social
- Se paga a través de su declaración anual de impuestos
Por qué los trabajadores independientes pagan más por adelantado:
No hay un empleador que divida el costo. Por eso, los trabajadores independientes pagan el 12.4% completo. Sin embargo, usted puede deducir la “porción del empleador” (la mitad del impuesto) cuando presenta su declaración de impuestos.
La Base Salarial del Seguro Social
Sección titulada «La Base Salarial del Seguro Social»Los impuestos sobre la nómina solo se aplican hasta un cierto límite de ingresos cada año.
Este límite se llama la base salarial.
- En años recientes, ha sido de aproximadamente $160,000–$170,000.
- Usted no paga impuestos del Seguro Social sobre los ingresos que excedan la base salarial.
Este límite cambia cada año según el crecimiento salarial nacional.
Qué Financian Sus Impuestos sobre la Nómina
Sección titulada «Qué Financian Sus Impuestos sobre la Nómina»Sus contribuciones de impuestos sobre la nómina apoyan:
- Beneficios mensuales de jubilación
- Beneficios por discapacidad (SSDI)
- Beneficios para sobrevivientes para cónyuges e hijos
Estos impuestos no financian:
- Medicare Parte A (financiado por un impuesto separado del 1.45%)
- Medicaid
- Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI)
Cómo los Impuestos sobre la Nómina Afectan Sus Beneficios Futuros
Sección titulada «Cómo los Impuestos sobre la Nómina Afectan Sus Beneficios Futuros»Sus beneficios del Seguro Social se basan en:
- Sus 35 años de ingresos más altos
- Sus contribuciones de por vida
- La indexación salarial nacional
Mayores ingresos de por vida = mayores contribuciones = mayores beneficios futuros.
Por Qué los Impuestos sobre la Nómina Son Importantes para la Salud del Sistema
Sección titulada «Por Qué los Impuestos sobre la Nómina Son Importantes para la Salud del Sistema»El Seguro Social utiliza un modelo de reparto (pay-as-you-go):
- Los trabajadores de hoy financian a los jubilados de hoy
- El empleo fuerte y el crecimiento salarial fortalecen el programa
- Las recesiones económicas reducen los ingresos
Los impuestos sobre la nómina son la fuente más grande de financiamiento del Seguro Social.
Qué Significa Esto para Su Planificación de Jubilación
Sección titulada «Qué Significa Esto para Su Planificación de Jubilación»Entender cómo funcionan los impuestos sobre la nómina le ayuda a:
- Ver cómo sus ingresos de hoy determinan sus beneficios futuros
- Entender por qué su cheque de pago se ve como se ve
- Tomar decisiones informadas sobre trabajo, momento de jubilación y trabajo independiente
- Reconocer cómo las tendencias económicas afectan el futuro del Seguro Social
Los impuestos sobre la nómina son la base del Seguro Social. Entenderlos le da claridad y confianza al planificar su jubilación.