Thuế Lương Hoạt Động Như Thế Nào (FICA và SECA)

Hiểu Cách Bạn Đóng Góp Vào An Sinh Xã Hội

An sinh Xã hội (Social Security) được tài trợ chủ yếu thông qua thuế lương. Đây là khoản tiền được tự động khấu trừ từ tiền lương của bạn hoặc được nộp thông qua thuế tự kinh doanh. Những khoản đóng góp này là nguồn tài trợ chính cho toàn bộ chương trình. Khi bạn hiểu cách thuế lương hoạt động, bạn có thể thấy thu nhập hôm nay ảnh hưởng như thế nào đến quyền lợi tương lai của bạn.

Hai Hệ Thống Thuế Lương Chính

Thuế lương An sinh Xã hội được thu qua hai hệ thống:

1. FICA – Đạo luật Đóng góp Bảo hiểm Liên bang (Federal Insurance Contributions Act)

Áp dụng cho:

Người làm công
Người sử dụng lao động

2. SECA – Đạo luật Đóng góp Tự kinh doanh (Self-Employment Contributions Act)

Áp dụng cho:

Người tự kinh doanh
Nhà thầu độc lập
Người làm việc tự do (freelancer)

Cả hai hệ thống đều tài trợ cho cùng các chương trình, nhưng cách phân chia đóng góp khác nhau.

Thuế FICA cho Người Làm Công

Nếu bạn làm việc cho người sử dụng lao động, thuế An sinh Xã hội của bạn sẽ được tự động khấu trừ từ tiền lương.

Bạn phải đóng bao nhiêu:

6,2% lương của bạn cho An sinh Xã hội
Người sử dụng lao động cũng đóng 6,2%
Tổng đóng góp: 12,4%

Khoản tiền này tài trợ cho:

Quyền lợi hưu trí
Quyền lợi cho người còn sống (survivor benefits)
Quyền lợi cho người khuyết tật

Thuế Medicare được tính riêng và không nằm trong 12,4%.

Thuế SECA cho Người Tự Kinh Doanh

Nếu bạn tự kinh doanh, bạn phải đóng cả phần của người làm công và người sử dụng lao động.

Tổng thuế SECA:

12,4% cho An sinh Xã hội
Nộp qua tờ khai thuế hàng năm của bạn

Tại sao người tự kinh doanh phải trả nhiều hơn trước:

Không có người sử dụng lao động để chia sẻ chi phí. Vì vậy, người tự kinh doanh phải đóng toàn bộ 12,4%. Tuy nhiên, bạn có thể khấu trừ “phần của người sử dụng lao động” (một nửa số thuế) khi bạn khai thuế.

Mức Lương Cơ Sở An Sinh Xã Hội

Thuế lương chỉ áp dụng đến một giới hạn thu nhập nhất định mỗi năm.

Giới hạn này được gọi là mức lương cơ sở (wage base).

Trong những năm gần đây, mức này vào khoảng $160.000–$170.000.
Bạn không phải đóng thuế An sinh Xã hội trên thu nhập vượt quá mức lương cơ sở.

Mức trần này thay đổi hàng năm dựa trên mức tăng lương toàn quốc.

Thuế Lương Của Bạn Được Sử Dụng Vào Đâu

Các khoản đóng góp thuế lương của bạn hỗ trợ:

Quyền lợi hưu trí hàng tháng
Quyền lợi cho người khuyết tật (SSDI)
Quyền lợi cho người còn sống dành cho vợ/chồng và con cái

Các khoản thuế này không tài trợ cho:

Medicare Phần A (được tài trợ bởi thuế riêng 1,45%)
Medicaid
Thu nhập An sinh Bổ sung (SSI)

Thuế Lương Ảnh Hưởng Như Thế Nào Đến Quyền Lợi Tương Lai Của Bạn

Quyền lợi An sinh Xã hội của bạn dựa trên:

35 năm thu nhập cao nhất của bạn
Tổng đóng góp suốt đời của bạn
Chỉ số hóa lương toàn quốc

Thu nhập suốt đời càng cao = đóng góp càng nhiều = quyền lợi tương lai càng cao.

Tại Sao Thuế Lương Quan Trọng Đối Với Sức Khỏe Của Hệ Thống

An sinh Xã hội sử dụng mô hình thu-chi hiện hành (pay-as-you-go):

Người lao động hôm nay tài trợ cho người nghỉ hưu hôm nay
Việc làm mạnh mẽ và tăng trưởng lương củng cố chương trình
Suy thoái kinh tế làm giảm nguồn thu

Thuế lương là nguồn tài trợ lớn nhất cho An sinh Xã hội.

Điều Này Có Ý Nghĩa Gì Cho Kế Hoạch Nghỉ Hưu Của Bạn

Hiểu cách thuế lương hoạt động giúp bạn:

Thấy thu nhập hôm nay ảnh hưởng như thế nào đến quyền lợi tương lai
Hiểu tại sao phiếu lương của bạn trông như vậy
Đưa ra quyết định sáng suốt về công việc, thời điểm nghỉ hưu và tự kinh doanh
Nhận biết xu hướng kinh tế ảnh hưởng như thế nào đến tương lai của An sinh Xã hội

Thuế lương là nền tảng của An sinh Xã hội. Hiểu về thuế lương giúp bạn có sự rõ ràng và tự tin khi lập kế hoạch nghỉ hưu.